美國多名企業(yè)高級(jí)管理人員2日證實(shí),紐約州總檢察長(zhǎng)埃里克·施奈德曼正調(diào)查包括貝恩投資公司在內(nèi)的多家私募股權(quán)機(jī)構(gòu),以確認(rèn)它們是否逃稅。共和黨總統(tǒng)候選人米特·羅姆尼是貝恩公司創(chuàng)始人之一,圍繞這家私募股權(quán)機(jī)構(gòu)的爭(zhēng)議因而成為民主黨在競(jìng)選大戰(zhàn)中的主要炮火之一。羅姆尼的競(jìng)選團(tuán)隊(duì)說,他沒有“逃稅”。
涉嫌避稅私募遭調(diào)查
按照那些企業(yè)高管的說法,施奈德曼最近幾周傳喚十幾家私募股權(quán)機(jī)構(gòu)的高管,要求他們遞交企業(yè)財(cái)務(wù)文件,以確認(rèn)他們是否把管理費(fèi)轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)所管理基金的投資,從而逃避數(shù)以億美元計(jì)稅款。
一般而言,基金等私募股權(quán)機(jī)構(gòu)的高管依據(jù)機(jī)構(gòu)規(guī)模向投資者收取管理費(fèi)。他們的大部分薪酬源于機(jī)構(gòu)投資收益。依據(jù)法律,這些投資收益屬于“附帶收益”,可按資本增值稅繳稅,稅率為15%。相比之下,高管薪酬中的管理費(fèi)按個(gè)人所得稅繳稅,最高稅率為35%。
美國私募股權(quán)機(jī)構(gòu)業(yè)內(nèi)把這種避稅策略稱作“管理費(fèi)放棄”,廣為采用。
一名了解調(diào)查進(jìn)展的美國聯(lián)邦政府官員告訴《紐約時(shí)報(bào)》記者,除貝恩投資公司,高管受到傳喚的機(jī)構(gòu)包括科爾伯格-克拉維斯-羅伯茨公司、TPG公司、普羅維登斯投資合伙公司、阿波羅全球管理公司、KKR公司和銀湖合伙基金公司。
因涉及敏感話題,這名官員沒有公開姓名和職務(wù)。截至3日上午,施奈德曼沒有回應(yīng)媒體報(bào)道。
律師辯稱風(fēng)險(xiǎn)換收益
貝恩投資公司數(shù)以百頁計(jì)內(nèi)部財(cái)務(wù)文件上月泄露至互聯(lián)網(wǎng)。文件顯示,至少10億美元管理費(fèi)原本適用個(gè)人所得稅稅率,卻因轉(zhuǎn)用于基金投資而獲得“優(yōu)惠”稅率。
《紐約時(shí)報(bào)》估算,借助轉(zhuǎn)移管理費(fèi),貝恩少繳至少兩億美元聯(lián)邦所得稅和2000萬美元醫(yī)療保險(xiǎn)稅。